Налоговые проверки в 2025 году: как действовать, чтобы избежать штрафов и проблем

В 2025 году Государственная налоговая служба Украины (ГНСУ) продолжает усиливать контроль за уплатой налогов и точностью отчетности. Проверки становятся все более цифровыми, точечными и направленными на выявление несоответствий. В этих условиях каждому предпринимателю и физлицу важно понимать, как подготовиться к налоговой проверке, какие документы готовить, как минимизировать риски штрафов и чем может помочь адвокат по налоговому праву.

Какие бывают налоговые проверки и как они инициируются

Налоговые проверки условно делятся на несколько видов:

• Камеральная налоговая проверка — проводится в офисе налоговой службы на основании данных из поданных деклараций. Такие проверки не требуют присутствия налогоплательщика и являются наиболее распространенными (статья 76 НКУ).
• Документальные проверки:
  • Плановая — проводится по утвержденному графику.
  • Внеплановая — назначается при наличии оснований, например, жалоб, неподачи отчетности, расхождений в данных, операций с «рисковыми» контрагентами.
• Фактическая проверка — инспекторы приходят без предварительного уведомления для контроля соблюдения порядка расчетов, наличия кассовой дисциплины, лицензий и пр. Основания прописаны в статье 80 НКУ.
• Налоговая проверка физических лиц — охватывает физических лиц, в том числе ФОП, по результатам анализа деклараций, банковских операций, крупных покупок, иностранных доходов.

Инициировать проверку могут не только налоговики, но и другие органы: полиция, СБУ, прокуратура, а также контрагенты при подаче жалоб.

Что делать, если вам назначили налоговую проверку

Если вы получили уведомление о назначении проверки, действуйте оперативно:

• Проверьте правомерность назначения проверки:
  • указаны ли основания, сроки, вид проверки и период охвата.
  • ознакомьтесь с уведомлением, регламентированным статьей 79 НКУ.
• Организуйте внутренний аудит: начните проверку готовности документов в налоговой, проведите ревизию отчетности, контрактации, первички.
• Соберите команду: бухгалтер, руководитель, адвокат. Последний сможет представить интересы в случае конфликта или обжалования.
• Систематизируйте документацию, которую могут запросить (см. следующий раздел).

Если вы — предприниматель, особое внимание нужно уделить тому, как проходит проверка ФОП налоговой: инспекторы часто запрашивают не только декларации, но и кассовые документы, договоры с клиентами, книги учета.

Какие документы чаще всего проверяет налоговая

В рамках подготовки важно знать, какие документы запрашивает налоговая при проверке:

• налоговые декларации, расчеты, приложения;
• книги учета доходов и расходов (ФОП);
• счета, накладные, акты выполненных работ;
• банковские выписки;
• договоры с контрагентами;
• первичная документация: чеки, товарные накладные, ТТН;
• внутренние приказы, кадровая документация;
• лицензии, патенты;
• справки о состоянии расчетов с бюджетом.

По данным ГНС Украины, в 2024 году чаще всего проверялись документы по НДС, налогу на прибыль, единому налогу и ЕСВ.

Важно: подготовка к проверке — это не просто архивирование бумаг, а полноценная подготовка к проведению налоговой проверки с участием юриста и бухгалтера.

Как правильно общаться с налоговой: юридические нюансы

Правильное взаимодействие с представителями налоговой — залог защиты бизнеса:

• Ведите коммуникацию письменно: каждый запрос фиксируйте, отвечайте в письменной форме.
• На время проверки обеспечьте присутствие адвоката по налоговому праву — его роль не только защитная, но и стратегическая.
• Обеспечьте надлежащие условия инспекторам, но не предоставляйте лишнего: только то, что запросили официально.
• Фиксируйте фото/видео визита (в случае фактической проверки), это законно и может помочь при защите интересов в суде.
• При возникновении конфликтных ситуаций — сразу подавайте возражения, а при необходимости жалобу через Электронный кабинет налогоплательщика.

Как избежать доначислений и штрафов: превентивные меры

Вот ключевые шаги, которые помогут вам избежать проблем:

• Постоянная проверка налоговых задолженностей. Это можно сделать на портале ГНС или через Опендатабот.
• Аудит до проверки: обратитесь к независимому эксперту, который выявит слабые места.
• Проверка контрагентов перед заключением сделок (через YouControl, Clarity Project).
• Обновление договоров: многие доначисления связаны с некорректным оформлением хозяйственных операций.
• Обучение персонала: особенно бухгалтеров, менеджеров по продажам и складских работников.
• Ведение электронной отчетности с квалифицированной ЭЦП, автоматизация процессов.

Чем может помочь налоговый юрист

Профессиональный адвокат по налоговому праву — это не просто помощник при проверке, а стратег, защищающий бизнес:

• представляет интересы клиента на всех этапах проверки;
• анализирует правомерность действий налоговиков;
• обжалует результаты проверок (административно и в суде);
• минимизирует доначисления через юридические инструменты;
• консультирует в вопросах налогового планирования.

Особенно важна помощь адвоката по налоговому консалтингу и спорам, если вы работаете с рисковыми сферами (IT, логистика, строительство, торговля).

Почему стоит выбрать нас 

Юридическая компания Justice — это команда практикующих адвокатов с многолетним опытом налогового сопровождения бизнеса:

• Более 500 успешно завершенных проверок без доначислений;
• Специализация на сопровождении ФОП, малого и среднего бизнеса;
• Работаем по всей территории Украины;
• Представляем интересы в судах всех инстанций;
• Предлагаем не только разовое сопровождение, но и постоянный налоговый консалтинг.

С нами вы будете уверены в завтрашнем дне. Наши юристы помогут вам пройти любую проверку, не нарушая закон, и без угрозы для бизнеса.

Налоговые проверки в 2025 году — это не только проверка отчетности, но и проверка устойчивости бизнеса к правовым рискам. Как подготовиться к налоговой проверке, чтобы избежать последствий? Ответ прост: действовать заранее, знать свои права, поддерживать порядок в документации и работать с профессионалами. Если вы хотите пройти проверку спокойно — свяжитесь с Justice. Мы обеспечим вам полное сопровождение: от первой повестки до последнего акта. И главное — без штрафов и доначислений.