Налоговая проверка, доначисление, требование об уплате ЕСВ или блокировка налоговой накладной могут остановить работу бизнеса и привести к штрафам, налоговому долгу и ограничениям в отношении имущества. Сроки обжалования часто исчисляются со дня получения решения, поэтому откладывать анализ документов опасно.
Налоговый адвокат проверяет законность действий ГНС, оценивает первичные документы и определяет способ защиты: пояснения, возражения, административную жалобу или иск в суд. JUSTICE сопровождает налоговые споры в Днепре и дистанционно по Украине.
Какие вопросы решает налоговый адвокат
Консультация налогового юриста нужна, чтобы оценить требование, запрос, акт проверки или риски планируемой операции. Адвокат анализирует документы и объясняет, какие действия необходимо выполнить и в какие сроки.
Требование может содержать неправильно определенный период, уже уплаченные суммы или начисления лицу, у которого не было соответствующей обязанности. Юрист проверяет учетные данные и готовит административное или судебное обжалование.
Спор возникает из-за неправильной площади, нормативной денежной оценки, ставки или периода пользования участком. Адвокат сверяет договор аренды, данные реестров и расчет налоговой.
ГНС может учесть участок, который уже отчужден, применить неправильную ставку или не принять во внимание льготу. Юрист проверяет основания начисления и выбирает порядок его отмены.
Ошибки часто связаны с площадью, долей собственника, периодом владения или видом объекта. Адвокат сравнивает сведения ГНС с правоустанавливающими документами и данными государственных реестров.
Помощь нужна при проверке доходов, продажи имущества, иностранных поступлений или деятельности ФЛП. Юрист контролирует пределы проверки, ответы на запросы и передачу документов.
Обжаловать можно не только налоговые уведомления-решения, но и другие индивидуальные акты, требования и действия контролирующего органа. Стратегия зависит от вида решения и его последствий для плательщика.
Адвокат проверяет приказ, направление, основания и предмет проверки, контролирует запросы инспекторов и фиксирует нарушения. После окончания проверки готовит возражения на акт и дальнейшую стратегию.
Налоговое уведомление-решение можно обжаловать в административном или судебном порядке. Адвокат анализирует расчет, процедуру проверки, доказательства ГНС и первичные документы плательщика.
Для разблокировки необходимо подтвердить реальность хозяйственной операции договорами, накладными, актами, платежными и транспортными документами. Подробный пакет формируется с учетом причины приостановки регистрации.
Статус рискового может приводить к систематической блокировке налоговых накладных. Юрист определяет, какие операции вызвали вопросы, и готовит пояснения и документы для исключения из перечня.
Аннулирование регистрации влияет на налогообложение, договоры и налоговый кредит контрагентов. Адвокат проверяет основания решения и добивается его отмены административно или через суд.
Когда нужен налоговый адвокат: типичные ситуации
Помощь необходима, если предприятие получило приказ о проверке, акт с доначислениями, налоговое уведомление-решение или требование об уплате ЕСВ. К адвокату также обращаются, когда заблокированы накладные, компания внесена в перечень рисковых, аннулирована регистрация плательщика НДС или единого налога либо ГНС требует документы по отдельным операциям.
Консультация налогового юриста до подачи ответа помогает не передать лишнюю информацию, не пропустить срок и сформировать последовательную правовую позицию.
Как мы работаем
Сначала анализируем решение ГНС, акт проверки, первичные документы и переписку. Первичная оценка обычно занимает 2-5 рабочих дней. Далее определяем стратегию: подачу пояснений, возражений, административной жалобы или иска.
Жалоба на налоговое уведомление-решение по общему правилу подается в течение 10 рабочих дней после получения решения. Подготовка жалобы или иска занимает ориентировочно 5-10 рабочих дней в зависимости от объема операций. Судебное рассмотрение может продолжаться от нескольких месяцев, а экспертиза или апелляция увеличивают общий срок.
Во время проверки адвокат проверяет документы инспекторов, контролирует предмет проверки и фиксирует нарушения. После получения результата готовим возражения и определяем, какие доказательства необходимо дополнительно истребовать.
Правовая база
Статья 56 Налогового кодекса Украины дает плательщику право обжаловать решение ГНС административно или в суде и определяет сроки подачи жалобы. Это позволяет приостановить согласование спорного денежного обязательства на время административного обжалования.
Статья 81 НК Украины устанавливает условия допуска инспекторов к выездной или фактической проверке. Плательщику должны предъявить или надлежащим образом направить направление, копию приказа и служебные удостоверения лиц, указанных в направлении.
Статья 86 регулирует оформление результатов проверки и подачу возражений. Пункт 201.16 НК Украины, постановление КМУ № 1165 и приказ Минфина № 520 определяют порядок приостановки и восстановления регистрации налоговых накладных.
Наш опыт
- Ситуация. После документальной проверки предприятию доначислили налог на прибыль и НДС, а также штрафные санкции на общую сумму более 3 млн грн. ГНС признала часть операций нереальными из-за претензий к контрагентам и отдельных недостатков в документах.
- Что сделали. Налоговый адвокат проверил акт, договоры, накладные, банковские выписки, документы о перевозке и фактическом использовании товара. Были подготовлены возражения, административная жалоба и доказательства того, что предприятие реально получило товар и использовало его в хозяйственной деятельности.
- Результат. Часть доначислений отменили во время административного пересмотра. Остальные налоговые уведомления-решения обжаловали в суде, который признал их противоправными и отменил. Предприятие избежало уплаты основной суммы доначислений и штрафов.
- Юрист направления: Клим Пыхтин – адвокат по налоговым, административным и хозяйственным спорам, опыт работы в сфере права – более 15 лет.
Сколько стоит налоговый адвокат
Консультация юриста по налогам стоит от 1 000 грн. Отмена других решений ГНС и обжалование требований об уплате ЕСВ – от 5 000 грн, разблокировка налоговых накладных и обжалование аннулирования регистрации – от 6 000 грн.
Обжалование налоговых уведомлений-решений стоит от 7 000 грн, отмена статуса рискового плательщика – от 8 000 грн, сопровождение налоговой проверки – от 10 000 грн. Окончательная стоимость зависит от количества операций, объема документов, суммы доначислений и судебных инстанций.
