Податкові перевірки у 2025 році: як діяти, щоб уникнути штрафів і проблем

У 2025 році Державна податкова служба України (ДПСУ) продовжує посилювати контроль за сплатою податків і точністю звітності. Перевірки стають дедалі цифровішими, точковими та спрямованими на виявлення невідповідностей. У цих умовах кожному підприємцю і фізособі важливо розуміти, як підготуватися до податкової перевірки, які документи готувати, як мінімізувати ризики штрафів і чим може допомогти адвокат з податкового права.

Які бувають податкові перевірки та як вони ініціюються

Податкові перевірки умовно поділяються на кілька видів:

• Камеральна податкова перевірка – проводиться в офісі податкової служби на підставі даних з поданих декларацій. Такі перевірки не вимагають присутності платника податків і є найпоширенішими (стаття 76 ПКУ).
• Документальні перевірки:
  • Планова – проводиться за затвердженим графіком.
  • Позапланова – призначається за наявності підстав, наприклад, скарг, неподання звітності, розбіжностей у даних, операцій із «ризиковими» контрагентами.
• Фактична перевірка – інспектори приходять без попереднього повідомлення для контролю дотримання порядку розрахунків, наявності касової дисципліни, ліцензій тощо. Підстави прописані в статті 80 ПКУ.
• Податкова перевірка фізичних осіб – охоплює фізичних осіб, зокрема ФОП, за результатами аналізу декларацій, банківських операцій, великих покупок, іноземних доходів.

Ініціювати перевірку можуть не тільки податківці, а й інші органи: поліція, СБУ, прокуратура, а також контрагенти в разі подання скарг.

Що робити, якщо вам призначили податкову перевірку

Якщо ви отримали повідомлення про призначення перевірки, дійте оперативно:

• Перевірте правомірність призначення перевірки:
  • чи вказані підстави, строки, вид перевірки та період охоплення.
  • ознайомтеся з повідомленням, регламентованим статтею 79 ПКУ.
• Організуйте внутрішній аудит: почніть перевірку готовності документів у податковій, проведіть ревізію звітності, контрактації, первинки.
• Зберіть команду: бухгалтер, керівник, адвокат. Останній зможе представити інтереси в разі конфлікту або оскарження.
• Систематизуйте документацію, яку можуть запросити (див. наступний розділ).

Якщо ви – підприємець, особливу увагу потрібно приділити тому, як проходить перевірка ФОП податкової: інспектори часто запитують не тільки декларації, а й касові документи, договори з клієнтами, книги обліку.

Які документи найчастіше перевіряє податкова

У рамках підготовки важливо знати, які документи запитує податкова під час перевірки:

• податкові декларації, розрахунки, додатки;
• книги обліку доходів і витрат (ФОП);
• рахунки, накладні, акти виконаних робіт;
• банківські виписки;
• договори з контрагентами;
• первинна документація: чеки, товарні накладні, ТТН;
• внутрішні накази, кадрова документація;
• ліцензії, патенти;
• довідки про стан розрахунків із бюджетом.

За даними ДПС України, 2024 року найчастіше перевіряли документи з ПДВ, податку на прибуток, єдиного податку та ЄСВ.

Важливо: підготовка до перевірки – це не просто архівування паперів, а повноцінна підготовка до проведення податкової перевірки за участю юриста та бухгалтера.

Як правильно спілкуватися з податковою: юридичні нюанси

Правильна взаємодія з представниками податкової – запорука захисту бізнесу:

• Ведіть комунікацію письмово: кожен запит фіксуйте, відповідайте в письмовій формі.
• На час перевірки забезпечте присутність адвоката з податкового права – його роль не лише захисна, а й стратегічна.
• Забезпечте належні умови інспекторам, але не надавайте зайвого: тільки те, що запросили офіційно.
• Фіксуйте фото/відео візиту (у разі фактичної перевірки), це законно і може допомогти при захисті інтересів у суді.

У разі виникнення конфліктних ситуацій – одразу подавайте заперечення, а за потреби скаргу через Електронний кабінет платника податків.

Як уникнути донарахувань і штрафів: превентивні заходи

Ось ключові кроки, які допоможуть вам уникнути проблем:

• Постійна перевірка податкових заборгованостей. Це можна зробити на порталі ДПС або через Опендатабот.
• Аудит до перевірки: зверніться до незалежного експерта, який виявить слабкі місця.
• Перевірка контрагентів перед укладенням угод (через YouControl, Clarity Project).
• Оновлення договорів: багато донарахувань пов’язані з некоректним оформленням господарських операцій.
• Навчання персоналу: особливо бухгалтерів, менеджерів з продажу та складських працівників.
• Ведення електронної звітності з кваліфікованим ЕЦП, автоматизація процесів.

Чим може допомогти податковий юрист

Професійний адвокат з податкового права – це не просто помічник під час перевірки, а стратег, який захищає бізнес:

• представляє інтереси клієнта на всіх етапах перевірки;
• аналізує правомірність дій податківців;
• оскаржує результати перевірок (адміністративно і в суді);
• мінімізує донарахування через юридичні інструменти;
• консультує в питаннях податкового планування.

Особливо важлива допомога адвоката з податкового консалтингу та спорів, якщо ви працюєте з ризиковими сферами (IT, логістика, будівництво, торгівля).

Чому варто обрати нас 

Юридична компанія Justice – це команда практикуючих адвокатів з багаторічним досвідом податкового супроводу бізнесу:

• Понад 500 успішно завершених перевірок без донарахувань;
• Спеціалізація на супроводі ФОП, малого та середнього бізнесу;
• Працюємо по всій території України;
• Представляємо інтереси в судах усіх інстанцій;
• Пропонуємо не тільки разовий супровід, а й постійний податковий консалтинг.

З нами ви будете впевнені в завтрашньому дні. Наші юристи допоможуть вам пройти будь-яку перевірку, не порушуючи закон, і без загрози для бізнесу.

Податкові перевірки у 2025 році – це не тільки перевірка звітності, а й перевірка стійкості бізнесу до правових ризиків. Як підготуватися до податкової перевірки, щоб уникнути наслідків? Відповідь проста: діяти заздалегідь, знати свої права, підтримувати порядок у документації та працювати з професіоналами. Якщо ви хочете пройти перевірку спокійно – зв’яжіться з Justice. Ми забезпечимо вам повний супровід: від першої повістки до останнього акта. І головне – без штрафів і донарахувань.