Як подати декларацію про доходи: юридичні аспекти

Кожна фізична особа, яка проживає на території України, зобов’язана стежити за своїми податковими зобов’язаннями. Одним із найважливіших аспектів цього є подання декларації про доходи, яка надає державі інформацію про всі джерела доходу громадянина. Цей процес вимагає точності та уваги, адже навіть незначна помилка може призвести до штрафів або податкових санкцій. Нижче ми розглянемо основні моменти, пов’язані з поданням декларації, а також відповімо на запитання, як правильно заповнювати декларацію про доходи, які існують способи подачі та які строки для цього встановлено.

У яких випадках необхідно подавати декларацію?

Обов’язок подавати декларацію про доходи виникає не у всіх громадян, а лише у тих, хто отримав доходи, що підлягають оподаткуванню. Зокрема, подання декларації про доходи фізичних осіб зобов’язані здійснювати:

1. Держслужбовці. Для них передбачено обов’язкову декларацію про доходи держслужбовців, яка подається щороку у строки, визначені законодавством.
2. Особи, які отримали доходи від здачі майна в оренду або від продажу майна, яке не є об’єктом оподаткування за стандартними ставками.
3. Самозайняті особи, які працюють без реєстрації бізнесу, також зобов’язані подати декларацію про доходи фізичних осіб.
4. Інші категорії громадян, які отримували доходи, що не утримуються податковими агентами, наприклад, від іноземних джерел.

Існує виняток для тих громадян, чий дохід не перевищує встановлені мінімальні пороги. Для таких випадків законодавством України передбачено спеціальні правила, що визначають необхідність подання декларації.

Як заповнити декларацію про доходи?

Процес заповнення декларації про доходи для більшості громадян не становить особливих складнощів, проте вимагає уважності. Основні етапи заповнення такі:

Збір інформації: необхідно зібрати всі документи, що підтверджують доходи, такі як довідки про доходи, звіти про прибуток та інші документи.

1. Заповнення форми: на сайті Державної податкової служби України доступна форма декларації, яка має бути заповнена в установленому порядку. Особливу увагу слід приділити правильності зазначення всіх джерел доходу.
2. Звітність з податків: необхідно правильно розрахувати податки, які підлягають сплаті, зокрема ПДВ, податок на прибуток та інші обов’язкові платежі.

Варто пам’ятати, що помилки в розрахунках можуть призвести до додаткової податкової перевірки і навіть до штрафів. Саме тому допомога адвоката з податкового права може суттєво полегшити цей процес.

Способи подання декларації

Декларацію про доходи можна подати кількома способами:

1. Особисто до податкового органу. Це найтрадиційніший спосіб подання декларації, за якого громадянин подає документи до місцевого відділення податкової служби.
2. Через інтернет. Система електронного декларування дозволяє подати декларацію онлайн, що значно спрощує процес. Для цього необхідно пройти реєстрацію на офіційному сайті податкової служби та скористатися відповідними сервісами.
3. Через пошту. У деяких випадках можливо надіслати декларацію поштовим відправленням з повідомленням про вручення.

Вибір способу подання декларації залежить від уподобань платника податків, а також від наявності доступу до інтернет-ресурсів.

Строки подання декларації та відповідальність за порушення

Дотримання строків подання декларації про доходи – це важливий момент, який необхідно враховувати під час заповнення податкової звітності. Невиконання зобов’язання подати декларацію вчасно може призвести до значних штрафів і додаткових податкових перевірок. Законодавство України передбачає певні строки подання декларацій залежно від категорії платника податків.

• Для фізичних осіб, включно з підприємцями, декларацію про доходи слід подавати не пізніше 1 травня року, що настає за звітним. Це означає, що якщо ви подаєте декларацію за 2025 рік, крайній термін подання буде 1 травня 2026 року.
• Для держслужбовців існують більш жорсткі строки: декларацію про доходи держслужбовців має бути подано не пізніше ніж 1 квітня року, наступного за звітним. Цю вимогу запроваджено для забезпечення прозорості та контролю за доходами осіб, які обіймають посади, пов’язані з державними та адміністративними функціями.
• Для юридичних осіб, термін подання декларації з прибутку встановлюється на основі фінансового року організації, який зазвичай закінчується 31 грудня. Декларація подається в термін до 1 березня наступного року.

Відповідальність за порушення строків подання декларації

Затримка з поданням декларації або недостовірне заповнення може спричинити різні санкції. Залежно від обставин, відповідальність за порушення строків подання декларації може бути адміністративною або податковою.

1. Штрафи за несвоєчасне подання. Якщо декларацію подають із запізненням, платник податків зобов’язаний заплатити штраф, який може становити від 170 до 1020 гривень, залежно від терміну затримки.
2. Штрафи за неподання декларації. Якщо декларацію не подано у встановлений термін, податкова служба може накласти штраф у розмірі до 1 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить близько 17 000 гривень за поточним курсом.
3. Податкова перевірка. Несвоєчасне подання декларації про доходи або її неправильне заповнення може стати підставою для проведення податкової перевірки. У результаті перевірки податкова служба може виявити недоїмки з податків і нарахувати додаткові штрафи та пені. Платник податків також може бути зобов’язаний сплатити суму податку, а також додаткові відсотки за прострочення.
4. Неправомірні дії в декларації. Якщо податкова служба виявить, що в декларації вказано неправдиві або недостовірні дані, це може призвести до більш серйозних санкцій, включно з кримінальною відповідальністю. У цьому разі особу може бути притягнуто до відповідальності за ухилення від сплати податків, що тягне за собою не тільки штрафи, а й можливе позбавлення волі.

Таким чином, важливо суворо дотримуватися строків подання декларації та переконатися в правильності її заповнення. Це допоможе уникнути серйозних фінансових втрат і правових наслідків.

Чому варто обрати нас

Юридична компанія Justice пропонує повний спектр послуг з консультацій та супроводу податкових спорів. Наша команда досвідчених юристів та адвокатів з податкового права допоможе вам правильно заповнити декларацію, усунути можливі помилки та уникнути санкцій. Ми допоможемо вам з підготовкою всіх необхідних документів і поданням декларації у встановлені строки.

Подання декларації про доходи – важливий процес, що вимагає уваги та чіткого дотримання всіх норм і строків. Знання, як заповнювати декларацію про доходи, а також розуміння термінів і відповідальності, допоможе уникнути багатьох проблем. Якщо ви не впевнені у своїх силах або зіткнулися з труднощами в процесі подачі, юридична компанія Justice завжди готова надати кваліфіковану допомогу.

Для детальної консультації та допомоги в поданні декларації, а також для захисту ваших прав, зв’яжіться з нами!