Як виграти суперечку з податковою інспекцією

Податкові суперечки в Україні залишаються однією з найскладніших категорій правових конфліктів. Причина в тому, що податкове законодавство постійно оновлюється, а підходи контролюючих органів можуть змінюватися залежно від обставин. Щоб ефективно захищати свої права, важливо розуміти, як працює податкова інспекція, що перевіряє податкова, коли вона починає проявляти інтерес до фізичних та юридичних осіб, а також які юридичні інструменти доступні для оскарження її рішень. Нижче детально розглянемо, як підготуватися до перевірки та як виграти спір з податковою інспекцією.

Що таке податкова інспекція і як вона працює

Податкова інспекція (офіційно – органи Державної податкової служби України, далі ДПС) є державним органом, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства, своєчасною сплатою податків і поданням звітності.

Завдання ДПС визначені Податковим кодексом України і включають:

• проведення камеральних, фактичних і документальних перевірок;
• аналіз даних платників податків;
• стягнення заборгованостей і нарахування штрафів;
• інформаційний обмін з банками та іншими органами.

Згідно зі ст. 62 Податкового кодексу, податкова отримує доступ до інформації про доходи та фінансові операції громадян. Це пояснює, як податкова перевіряє доходи і чому її вимоги можуть бути досить детальними.

Чому суперечки з податковою трапляються часто

Причини виникнення суперечок різноманітні:

• помилки в розрахунках податкової;
• невірне трактування норм законодавства;
• розбіжність даних платника податків і ДНС;
• формальні порушення у звітності;
• автоматизовані алгоритми ризику.

Оскільки податкове регулювання складне, а відповідальність висока, суперечливі ситуації, що виникають, нерідко вимагають участі адвоката з податкового права.

Коли податкова починає цікавитися фізичною особою?

ДПС відстежує фінансові операції через банківські установи, роботодавців та електронні сервіси. Як правило, інтерес з’являється, коли:

• спостерігається невідповідність між доходами та витратами;
• зафіксовані великі рухи коштів;
• є скарги або сигнали про можливі порушення;
• особа бере участь у підприємницькій діяльності без реєстрації.

Тут важливо розуміти, які суми відстежує податкова Україна. Згідно зі ст. 70 ПКУ та фінансовим моніторингом, контролю підлягають операції понад 400 000 грн, однак податкова може аналізувати і менші суми за наявності ризику або розбіжностей даних.

Також важливо знати, з якої суми перевіряє податкова: для автоматизованого контролю ДНС немає мінімального порогу, але фактичний інтерес частіше з’являється при операціях від 50 000-100 000 грн і вище, особливо якщо джерело походження коштів не підтверджено.

Що перевіряє податкова інспекція

Під час контрольних заходів ДНС вивчає:

• відповідність доходів даним звітності;
• рух коштів на банківських рахунках;
• операції з майном;
• валютні операції;
• електронні сервіси та дані касових пристроїв.

Тому питання, що перевіряє податкова перевірка, залежить від статусу платника податків і причини контролю.

Податкова також аналізує період, за який проводиться перевірка. Зазвичай за який період перевіряє податкова – це 1095 днів (три роки), але в окремих випадках термін може бути продовжений при підозрі в умисному ухиленні.

Як підготуватися до податкової перевірки

Щоб мінімізувати ризики:

1. Переконайтеся, що ваша звітність відповідає фактичним даним.
2. Підготуйте підтверджуючі документи: договори, акти, банківські виписки.
3. Перевірте правильність обліку доходів і витрат.
4. Оцініть потенційні ризики і спірні моменти заздалегідь.
5. Проконсультуйтеся з адвокатом з податкових питань.

Правильна підготовка істотно підвищує шанси успішно пройти перевірку або виграти спір згодом.

Як оскаржити нарахування або штрафи податкової

Якщо за результатами перевірки податкова винесла рішення про донарахування або штрафи, діє такий порядок захисту:

1. Адміністративне оскарження – подання скарги до ДНС вищого рівня. Згідно зі ст. 56 ПКУ, до звернення до суду платник податків має право оскаржити рішення в адміністративному порядку.
2. Судове оскарження – звернення до адміністративного суду. Судова практика показує, що значна кількість актів податкової скасовується через помилки інспекторів або неправильне застосування законодавства.

У таких випадках ключовим фактором успіху стає юридично грамотна позиція, підготовка доказів і супровід фахівцем.

Чим може бути корисний юрист при податкових спорах

Професійний адвокат з податкового права забезпечує:

повний правовий супровід перевірки;

• аналіз ризиків і підготовку доказової бази;
• захист в адміністративному та судовому порядку;
• мінімізацію фінансових втрат;
• переговори з податковими органами;
• підготовку документів, скарг та процесуальних заяв.

Юрист допомагає вибудувати стратегію захисту та істотно підвищує ймовірність успішного результату.

Чому варто вибрати нас 

Юридична компанія Justice спеціалізується на податкових спорах та правовому захисті бізнесу і фізичних осіб.

Наші переваги:

• глибока експертиза в податковому праві;
• успішний досвід скасування штрафів і донарахувань;
• захист інтересів клієнтів на всіх стадіях – від перевірки до суду;
• індивідуальний підхід, заснований на аналізі конкретної ситуації;
• супровід адвокатами з багаторічною практикою.

Ми працюємо тільки в правовому полі і використовуємо офіційні джерела – Податковий кодекс України, роз’яснення ДНС і судову практику Верховного Суду.

Виграти спір з податковою інспекцією можливо при грамотній підготовці, коректній аргументації та професійній юридичній підтримці. Важливо розуміти, що таке податкова інспекція, як податкова перевіряє доходи, які механізми застосовує держава і як ефективно оскаржити неправомірні рішення. Якщо вам потрібна допомога, адвокат з податкового права юридичної компанії Justice готовий забезпечити комплексний захист і представити ваші інтереси на будь-якому етапі спору.