Як законно знизити податки для малого бізнесу в Україні?

Питання, як знизити податки і убезпечити бізнес, стає одним з ключових для малого та середнього підприємництва. Високе податкове навантаження підприємства — це фактор, який може істотно уповільнити розвиток, а часом і поставити під загрозу існування компанії. Розуміння того, що таке податкове навантаження і як його оптимізувати, є запорукою успішного ведення бізнесу. 

Основні податкові системи для малого бізнесу в Україні

Для малого бізнесу в Україні передбачені дві основні системи оподаткування: загальна і спрощена.

• Загальна система оподаткування: За цією системою підприємці сплачують податок на прибуток підприємств (18%), ПДВ (20%), а також інші податки і збори, передбачені законодавством. Це складна система, що вимагає детального бухгалтерського обліку.
• Спрощена система оподаткування (єдиний податок): Це найбільш популярний вибір для малого бізнесу завдяки своїй простоті та зниженому податковому навантаженню. Підприємці, які перебувають на спрощеній системі, поділяються на групи, кожна з яких має свої обмеження щодо доходу, кількості найманих працівників та видів діяльності. Ставки єдиного податку варіюються від фіксованої суми (для першої та другої груп) до відсотка від доходу (для третьої та четвертої груп).

Вибір оптимальної системи оподаткування на старті бізнесу або при зміні його масштабів є першим кроком до оптимізації податкового навантаження.

Законні способи зниження податків

Законне зниження податків – це не ухилення від сплати, а грамотне використання всіх переваг податкового законодавства. Ось деякі способи зниження податкового навантаження:

1. Правильний вибір системи оподаткування: Як уже згадувалося, для малого бізнесу спрощена система часто є оптимальною. Перехід на неї дозволяє істотно знизити податкове навантаження з податку на прибуток.
2. Ефективне управління витратами: На загальній системі оподаткування, а також за певних умов на спрощеній, витрати, пов’язані з господарською діяльністю, зменшують оподатковувану базу. Важливо правильно документувати всі витрати.
3. Використання податкових пільг і преференцій: Держава надає ряд податкових пільг для певних видів діяльності, інноваційних проектів або інвестицій. Відстеження та застосування таких пільг може значно скоротити податкові платежі. Наприклад, у Законі України «Про стимулювання розвитку цифрової економіки в Україні» (Дія Сіті) передбачені спеціальні умови оподаткування для IT-компаній. 
4. Оптимізація структури бізнесу (структурування бізнесу та податкова оптимізація): Іноді поділ бізнесу на кілька юридичних осіб або ФОП (фізичних осіб-підприємців), кожна з яких застосовує свою систему оподаткування, може призвести до зниження загального податкового навантаження. Наприклад, виробниче підприємство може бути на загальній системі, а торгове підрозділ – на спрощеній. Однак, цей підхід вимагає ретельного аналізу і повинен бути обґрунтований з економічної точки зору, щоб не викликати підозри у податкових органів.
5. Грамотне застосування договорів: Використання різних видів договорів (наприклад, договорів послуг замість трудових договорів для певних видів робіт) може змінити податкове навантаження, але вимагає юридично вивіреного оформлення.
6. Облік курсових різниць і операцій з іноземною валютою: Для підприємств, що працюють з іноземними партнерами, правильний облік курсових різниць може впливати на оподатковуваний прибуток.
7. Застосування амортизації: Для платників податку на прибуток правильне нарахування та облік амортизації основних засобів є важливим інструментом зниження оподатковуваної бази.
8. Оптимізація податкового навантаження на прикладі: Розглянемо малий бізнес, що займається розробкою програмного забезпечення. Якщо компанія зареєстрована як ТОВ на загальній системі, вона буде сплачувати 18% податок на прибуток. Однак, якщо той самий бізнес структурований як кілька ФОП 3-ї групи єдиного податку, кожен з яких надає послуги компанії, загальне податкове навантаження (5% від доходу ФОП) буде значно нижчим. 

Небезпечні схеми, яких краще уникати

Спроби незаконного зниження податків можуть призвести до серйозних штрафів, а в деяких випадках – до кримінальної відповідальності. До небезпечних схем відносяться:

• «Скручування» ПДВ: Використання фіктивних операцій для отримання податкового кредиту з ПДВ.
• «Переведення коштів у готівкову форму»: Виведення коштів підприємства через фіктивні операції або «конвертаційні центри».
• Використання фіктивних ФОП: Оформлення неіснуючих фізичних осіб-підприємців для мінімізації податків і ухилення від найманої праці.
• Заниження доходів: Свідоме неповне відображення отриманих доходів.

Пам’ятайте, що причини низького податкового навантаження з податку на прибуток, викликані незаконними схемами, завжди стають об’єктом пильної уваги податкових органів.

Як підготуватися до податкової перевірки?

Податкова перевірка – це завжди стрес, але ретельна підготовка може мінімізувати ризики.

1. Ведення бездоганної документації: Всі первинні документи (акти, накладні, банківські виписки, договори) повинні бути в порядку, правильно оформлені та зберігатися відповідно до законодавства.
2. Регулярна звірка розрахунків з бюджетом: Перевіряйте свої податкові зобов’язання та своєчасно сплачуйте податки.
3. Внутрішній аудит: Проводьте періодичні перевірки своєї бухгалтерської та податкової звітності, щоб виявити і виправити можливі помилки.
4. Знання своїх прав: Ознайомтеся з порядком проведення податкових перевірок і своїми правами як платника податків.
5. Залучення фахівців: При виникненні питань або при отриманні повідомлення про перевірку, доцільно звернутися до кваліфікованого адвоката з податкового права або аудитора.

Чому варто звернутися до нас 

Юридична компанія Justice володіє глибокими знаннями та багаторічним досвідом у сфері податкового права України. Ми допоможемо вам провести всебічний аналіз вашого поточного податкового навантаження підприємства, виявити можливості для його законного зниження, розробити та впровадити ефективні методи податкової оптимізації, а також забезпечимо надійний захист вашого бізнесу під час податкових перевірок. Наш адвокат з податкового права надасть кваліфіковану консультацію та представництво ваших інтересів у будь-яких інстанціях, гарантуючи, що ваш бізнес буде не тільки прибутковим, але й безпечним з точки зору оподаткування. Ми націлені на довгострокову співпрацю, пропонуючи індивідуальні рішення для кожного клієнта.

Законне зниження податків для малого бізнесу в Україні – це не міф, а реальність, досяжна при грамотному підході. Правильний вибір системи оподаткування, ефективне управління витратами, використання пільг і структурування бізнесу та податкова оптимізація є ключовими елементами успішної стратегії. Уникнення ризикованих схем і своєчасна підготовка до можливих перевірок – гарантія спокою і стабільності вашого бізнесу.