Які податки потрібно платити під час купівлі та продажу нерухомості у 2025 році?

Купівля та продаж нерухомості завжди пов’язані з певними податковими зобов’язаннями. У 2025 році українські громадяни, юридичні особи, а також іноземці, які купують і продають нерухомість, будуть зобов’язані дотримуватися нових податкових правил. Особливо важливо враховувати нові правила в’їзду в Україну громадянам України, оскільки ці зміни можуть вплинути на оподаткування та угоди з нерухомістю. Нижче ми вам пояснимо, які податки доведеться заплатити під час купівлі та продажу нерухомості в Україні, а також які зміни очікують у податках на нерухомість 2025 року.

Які податки доведеться заплатити під час купівлі нерухомості?

Під час купівлі нерухомості в Україні існує кілька видів податків, які має сплатити покупець. У 2025 році податкове законодавство залишається відносно стабільним, проте важливо розуміти, які зобов’язання можуть виникнути у громадян і юридичних осіб:

• Податок на купівлю нерухомості: Відповідно до чинного законодавства, при придбанні нерухомості покупець зобов’язується сплатити податок на купівлю нерухомості. Це стосується не тільки житлових будинків, а й земельних ділянок. Ставка податку на нерухомість становить 1% від вартості придбаної нерухомості, якщо її вартість перевищує 1 млн грн.
• Податок на купівлю будинку та земельної ділянки: Якщо покупець купує не тільки будинок, а й земельну ділянку, то ставка податку може варіюватися залежно від площі землі. У випадку із земельними ділянками, податок нараховується за ставкою 3% від вартості нерухомості.
• ПДВ (податок на додану вартість): ПДВ застосовується в разі придбання нерухомості від юридичної особи. Ставка становить 20%, якщо угода не стосується нерухомості, звільненої від оподаткування, наприклад, нерухомості, яка не використовується в комерційних цілях.

Який податок потрібно платити під час продажу нерухомості?

Під час продажу нерухомості, будь то земельна ділянка, житловий будинок або комерційна нерухомість, продавець також зобов’язаний сплатити податкові зобов’язання. У 2025 році необхідно враховувати такі податки:

• Податок при продажу нерухомості фізичною особою: Фізичні особи, які продають нерухомість, зобов’язані сплатити податок при продажу нерухомості. Якщо нерухомість перебувала у власності менше 3 років, то застосовується ставка 5% від вартості угоди. При цьому можливий додатковий податок, якщо нерухомість продано за ціною, вищою за ринкову.
• Податок при продажу землі: Продавці земельних ділянок зобов’язані сплатити податок у розмірі 5% від вартості угоди. Важливо враховувати, що якщо земля використовувалася для ведення господарської діяльності або здавалася в оренду, то податкова ставка може бути вищою.
• Податок під час продажу будинку та землі: У разі продажу будинку та землі сукупний податок становить 5% від ціни продажу. Однак, у разі продажу нерухомості, яка перебувала у власності понад 3 роки, фізична особа може бути звільнена від сплати податку, що є важливим моментом для багатьох громадян.
• Податок під час продажу комерційної нерухомості: Продавці комерційної нерухомості, як правило, сплачують податок на прибуток. Ставка податку на прибуток становить 18%, а також існують додаткові умови для комерційних організацій. У разі продажу нерухомості, яка використовувалася в бізнесі, існують особливості оподаткування, які слід враховувати.

Які зміни очікуються в податках на нерухомість у 2025 році?

У 2025 році очікуються кілька змін у податковому законодавстві, які можуть вплинути на оподаткування угод з нерухомістю. Серед основних нововведень можна виділити:

• Посилення контролю за угодами з нерухомістю: У зв’язку зі збільшенням податкової прозорості та боротьбою з незаконними оборудками, податкові органи посилюватимуть контроль за угодами з нерухомістю. Це означає, що як під час купівлі, так і під час продажу нерухомості буде необхідна додаткова документація, що підтверджує ринкову вартість.
• Нові правила оподаткування для іноземних інвесторів: 2025 року в Україні набудуть чинності нові правила в’їзду в Україну громадянам України та іноземним громадянам, які можуть вплинути на податки при придбанні нерухомості іноземцями. Очікується, що іноземні інвестори будуть зобов’язані сплачувати додаткові податки, а також дотримуватися більш суворих вимог для придбання земельних ділянок.
• Підвищення ставок податку на комерційну нерухомість: У зв’язку з необхідністю збільшення надходжень до бюджету, можливе підвищення податкових ставок на комерційну нерухомість. Цей крок спрямований на регулювання ринку нерухомості та збільшення фінансових надходжень від великомасштабних угод.

Чому варто обрати нас

Компанія Justice надає юридичну допомогу та консультації з питань оподаткування, а також допомагає в розробці оптимальних схем оподаткування при купівлі та продажу нерухомості. Наші досвідчені адвокати з податкового права забезпечать вам професійну підтримку в складних ситуаціях з оподаткуванням, допомагаючи уникнути помилок, які можуть призвести до зайвих витрат.

Податки під час купівлі та продажу нерухомості в Україні у 2025 році залишаються актуальною темою для громадян і юридичних осіб. Важливо розуміти, які податки необхідно сплатити, а також бути готовим до змін у податковій системі. Ми наполегливо рекомендуємо проконсультуватися з кваліфікованим адвокатом з податкового права, щоб уникнути податкових ризиків і максимально ефективно вирішити ваші питання з нерухомістю. Для детальної консультації та правової допомоги ви завжди можете звернутися до юридичної компанії Justice.