Підготовка до податкової перевірки: що потрібно знати та які документи підготувати

Податкова перевірка – це одна з найбільш напружених процедур, з якими може зіткнутися будь-який підприємець або юридична особа. В Україні перевірка може торкнутися як фізичних осіб, так і компаній, включно з ФОП (фізична особа-підприємець). Щоб мінімізувати ризики і підготуватися до податкової перевірки, важливо не тільки знати свої права та обов’язки, а й правильно оформити документи.

Види податкових перевірок

Перш ніж занурюватися в процес підготовки, важливо розуміти, які види податкових перевірок існують:

• Камеральна перевірка – це найпоширеніша форма, яка проводиться без відвідування платника податків. Податкові органи аналізують подані декларації та іншу звітність на відповідність законодавству.
• Документальна позапланова перевірка – проводиться на підставі скарг, підозр у порушеннях або інших факторів, які викликають інтерес у податкової служби.
• Фактична перевірка – ця перевірка здійснюється без попереднього повідомлення і спрямована на контроль за фактичними господарськими операціями та дотриманням податкового законодавства під час поточної діяльності компанії або ФОП.
• Перевірка фізичних осіб – зачіпає податкові зобов’язання фізичних осіб, особливо якщо виявлено ознаки податкової заборгованості.

Підготовка до проведення податкової перевірки: покроковий план

Для успішного проходження перевірки необхідне ретельне дотримання всіх вимог законодавства та підготовка документів. Ось покроковий план, який допоможе вам розібратися, як підготуватися до податкової перевірки:

• Аналіз податкової звітності. Перевірте, чи немає у вашій звітності помилок або пропусків. Це важливо для уникнення неприємностей під час камеральної перевірки.
• Перевірка готовності документів у податковій. Переконайтеся, що у вас на руках є всі необхідні документи, які можуть бути запитані податковими органами.
• Повідомлення співробітників. Підготуйте співробітників до можливих питань з боку податкової служби. Важливо, щоб уся команда знала, як діяти під час візиту податківців.
• Взаємодія з бухгалтером. Регулярно зв’язуйтеся з вашим бухгалтером, щоб уникнути можливих питань з приводу звітності та нарахувань.
• Оцінка податкових заборгованостей. Важливо своєчасно перевіряти інформацію про податкові заборгованості, щоб не допустити їх збільшення. Для цього ви можете скористатися електронними сервісами податкової служби України.
• Робота з юристом. У разі виявлення потенційних ризиків зверніться до юриста, який спеціалізується на податкових спорах і податковому консалтингу.

Які документи запитує податкова під час перевірки?

Перелік документів, які може запросити податкова, залежить від виду перевірки. Основні документи, які найчастіше перевіряють:

• Податкова звітність: декларації, звіти про доходи та витрати, баланс та інші форми.
• Первинні документи: договори, акти виконаних робіт, рахунки-фактури, накладні.
• Банківські виписки: підтвердження грошових переказів та операцій на банківських рахунках.
• Документи на працівників: трудові договори, накази про прийняття на роботу, відомості на виплату заробітної плати.
• Ліцензійні угоди та дозволи: якщо ваша діяльність вимагає спеціальних дозволів або ліцензій, переконайтеся, що всі документи оформлені коректно.

Крім того, при перевірці ФОП податкової може бути запитана інформація про ведення спрощеного або загального режиму оподаткування, якщо це актуально для вашої діяльності.

Що робити в разі виявлення порушень?

Якщо податкова перевірка виявила порушення, важливо діяти швидко і коректно:

• Зверніться до юриста. Фахівці з податкових спорів допоможуть вам оцінити ситуацію і розробити стратегію захисту.
• Складання пояснень. Якщо порушення незначне, ви можете надати пояснювальні документи або виправити помилки в межах чинного законодавства.
• Оскарження результатів перевірки. У разі серйозних розбіжностей з висновками податкової служби ви можете звернутися до суду. На цьому етапі юрист буде незамінний, оскільки підготовка до спорів у суді вимагає глибоких знань у сфері податкового законодавства.
• Усунення порушень. Якщо ви згодні з висновками перевірки, важливо в найкоротші строки усунути виявлені порушення, щоб мінімізувати можливі штрафи і санкції.

З якими процесами вам може допомогти юрист

Юридичний супровід під час проведення податкової перевірки є важливим аспектом для успішного результату. Ось деякі ключові моменти, де юрист може надати допомогу:

• Підготовка документів. Юрист допоможе правильно оформити документи, необхідні для податкової перевірки.
• Консультування з питань податкового законодавства. Правильна інтерпретація податкових норм і підготовка до питань, які можуть виникнути з боку перевіряючих.
• Оскарження рішень податкової служби. У разі необхідності подання апеляції або позову до суду.
• Податковий консалтинг. Юристи з досвідом податкового консалтингу допоможуть вам оптимізувати оподаткування в рамках чинного законодавства.

Чому варто вибрати нас

Ми, юридична компанія Justice, спеціалізуємося на вирішенні податкових спорів і супроводі податкових перевірок. Наші експерти мають багатий досвід роботи з податковими органами України та надають повний супровід від моменту повідомлення про перевірку до завершення всіх необхідних процедур.

Ось чому варто вибрати нас:

• Професіоналізм. Ми володіємо глибокими знаннями податкового законодавства і завжди в курсі останніх змін.
• Індивідуальний підхід. Кожна ситуація унікальна, і ми розробляємо персоналізовані стратегії для захисту інтересів наших клієнтів.
• Досвід роботи з податковими органами. Ми знаємо, як мінімізувати ризики й уникнути штрафів.
• Юридична консультація з податків. Ми пропонуємо не тільки супровід, а й докладні консультації, які допоможуть вам уникнути помилок у майбутньому.

Підготовка до податкової перевірки – це складний і відповідальний процес. Камеральна податкова перевірка, перевірка фізичних осіб або підприємства вимагає ретельної підготовки документів і знання правових аспектів. Своєчасне звернення до юриста з податкових спорів може значно спростити цей процес і мінімізувати ризики. Не забувайте стежити за своїми податковими зобов’язаннями, регулярно перевіряйте документи та консультуйтеся з професіоналами.