Податкова перевірка, донарахування, вимога про сплату ЄСВ або блокування податкової накладної можуть зупинити роботу бізнесу й призвести до штрафів, податкового боргу та обмежень щодо майна. Строки оскарження часто обчислюються з дня отримання рішення, тому відкладати аналіз документів небезпечно.
Податковий адвокат перевіряє законність дій ДПС, оцінює первинні документи та визначає спосіб захисту: пояснення, заперечення, адміністративну скаргу або позов до суду. JUSTICE супроводжує податкові спори в Дніпрі та дистанційно по Україні.
Які питання вирішує податковий адвокат
Консультація податкового юриста потрібна, щоб оцінити вимогу, запит, акт перевірки або ризики запланованої операції. Адвокат аналізує документи й пояснює, які дії потрібно виконати та в які строки.
Вимога може містити помилково визначений період, уже сплачені суми або нарахування особі, яка не мала відповідного обов’язку. Юрист перевіряє облікові дані та готує адміністративне або судове оскарження.
Спір виникає через неправильну площу, нормативну грошову оцінку, ставку або період користування ділянкою. Адвокат звіряє договір оренди, дані реєстрів і розрахунок податкової.
ДПС може врахувати ділянку, яка вже відчужена, застосувати неправильну ставку або не врахувати пільгу. Юрист перевіряє підстави нарахування та обирає порядок його скасування.
Помилки часто пов’язані з площею, часткою власника, періодом володіння або видом об’єкта. Адвокат порівнює відомості ДПС із правовстановлюючими документами й даними державних реєстрів.
Допомога потрібна при перевірці доходів, продажу майна, іноземних надходжень або діяльності ФОП. Юрист контролює межі перевірки, відповіді на запити та передачу документів.
Оскаржувати можна не лише податкові повідомлення-рішення, а й інші індивідуальні акти, вимоги та дії контролюючого органу. Стратегія залежить від виду рішення та наслідків для платника.
Адвокат перевіряє наказ, направлення, підстави й предмет перевірки, контролює запити інспекторів і фіксує порушення. Після завершення перевірки готує заперечення на акт та подальшу стратегію.
Податкове повідомлення-рішення можна оскаржити в адміністративному або судовому порядку. Адвокат аналізує розрахунок, процедуру перевірки, докази ДПС і первинні документи платника.
Для розблокування необхідно підтвердити реальність господарської операції договорами, накладними, актами, платіжними й транспортними документами. Детальний пакет формується з урахуванням причини зупинення реєстрації.
Статус ризикового може призводити до системного блокування податкових накладних. Юрист визначає, які операції викликали питання, і готує пояснення та документи для виключення з переліку.
Анулювання реєстрації впливає на оподаткування, договори та податковий кредит контрагентів. Адвокат перевіряє підстави рішення й домагається його скасування адміністративно або через суд.
Коли потрібен податковий адвокат: типові ситуації
Допомога потрібна, якщо підприємство отримало наказ про перевірку, акт із донарахуваннями, податкове повідомлення-рішення або вимогу про сплату ЄСВ. Також до адвоката звертаються, коли заблоковано накладні, компанію внесено до переліку ризикових, анульовано реєстрацію платника ПДВ чи єдиного податку або ДПС вимагає документи щодо окремих операцій.
Консультація податкового юриста до подання відповіді допомагає не передати зайву інформацію, не пропустити строк і сформувати послідовну правову позицію.
Як ми працюємо
Спочатку аналізуємо рішення ДПС, акт перевірки, первинні документи та листування. Первинна оцінка зазвичай займає 2-5 робочих днів. Далі визначаємо стратегію: подання пояснень, заперечень, адміністративної скарги або позову.
Скарга на податкове повідомлення-рішення за загальним правилом подається протягом 10 робочих днів після отримання рішення. Підготовка скарги або позову займає орієнтовно 5-10 робочих днів залежно від обсягу операцій. Судовий розгляд може тривати від кількох місяців, а експертиза чи апеляція збільшують загальний строк.
Під час перевірки адвокат перевіряє документи інспекторів, контролює предмет перевірки та фіксує порушення. Після отримання результату готуємо заперечення й визначаємо, які докази потрібно додатково витребувати.
Правова база
Стаття 56 Податкового кодексу України дає платнику право оскаржити рішення ДПС адміністративно або в суді та визначає строки подання скарги. Це дозволяє зупинити узгодження спірного грошового зобов’язання на час адміністративного оскарження.
Стаття 81 ПК України встановлює умови допуску інспекторів до виїзної або фактичної перевірки. Платнику мають пред’явити або належно надіслати направлення, копію наказу та службові посвідчення осіб, зазначених у направленні.
Стаття 86 регулює оформлення результатів перевірки та подання заперечень. Пункт 201.16 ПК України, постанова КМУ № 1165 і наказ Мінфіну № 520 визначають порядок зупинення та відновлення реєстрації податкових накладних.
Наш досвід
- Ситуація. Після документальної перевірки підприємству донарахували податок на прибуток і ПДВ, а також штрафні санкції на загальну суму понад 3 млн грн. ДПС визнала частину операцій нереальними через претензії до контрагентів і окремі недоліки в документах.
- Що зробили. Податковий адвокат перевірив акт, договори, накладні, банківські виписки, документи про перевезення та фактичне використання товару. Було підготовлено заперечення, адміністративну скаргу та докази того, що підприємство реально отримало товар і використало його у господарській діяльності.
- Результат. Частину донарахувань скасували під час адміністративного перегляду. Решту податкових повідомлень-рішень оскаржили в суді, який визнав їх протиправними та скасував. Підприємство уникнуло сплати основної суми донарахувань і штрафів.
- Юрист напрямку: Клим Пихтін – адвокат із податкових, адміністративних і господарських спорів, досвід у сфері права – понад 15 років.
Скільки коштує податковий адвокат
Консультація юриста з податків коштує від 1 000 грн. Скасування інших рішень ДПС та оскарження вимог про сплату ЄСВ – від 5 000 грн, розблокування податкових накладних і оскарження анулювання реєстрації – від 6 000 грн.
Оскарження податкових повідомлень-рішень коштує від 7 000 грн, скасування статусу ризикового платника – від 8 000 грн, супровід податкової перевірки – від 10 000 грн. Остаточна вартість залежить від кількості операцій, обсягу документів, суми донарахувань і судових інстанцій.
